Je lijfrente komt vrij: uitkeren, uitstellen of afkopen?

Bereikt je lijfrente binnenkort de einddatum? Dan moet je bepalen wat je met het opgebouwde bedrag doet. Meestal zet je het saldo om in periodieke uitkeringen. Je kunt de uitkering soms ook uitstellen of het geld overdragen naar een andere aanbieder.

Het saldo in één keer laten uitbetalen klinkt misschien aantrekkelijk, maar kan leiden tot inkomstenbelasting en revisierente. Vergelijk daarom eerst de toegestane uitkeringsmogelijkheden.

Wat betekent het als je lijfrente de einddatum bereikt?

De einddatum is het moment waarop de opbouwfase van je lijfrente volgens het contract eindigt. Dat betekent niet altijd dat de uitkering op diezelfde dag moet beginnen.

Bereikt je lijfrente in 2026 de einddatum? Dan heb je normaal gesproken nog tot en met 31 december 2027 om:

• een uitkeringsproduct te openen;
• het saldo naar een andere toegestane lijfrente over te dragen;
• de uitkeringen te laten ingaan.

Onderneem je niet op tijd actie? Dan kan de Belastingdienst de lijfrente behandelen alsof deze niet meer aan de voorwaarden voldoet. Je betaalt dan mogelijk inkomstenbelasting over de waarde en meestal ook revisierente.

Welke keuzes heb je wanneer je lijfrente vrijkomt?

1. De uitkering laten beginnen

Je draagt het opgebouwde saldo over naar een uitkeringsrekening of een lijfrenteverzekering. Daarna ontvang je periodiek een bedrag, bijvoorbeeld per maand, kwartaal of jaar.

2. De ingangsdatum uitstellen

Heb je het inkomen nog niet nodig? Dan kun je het saldo mogelijk langer laten staan of overdragen naar een nieuw opbouwproduct. Je moet wel binnen de fiscale termijnen blijven.

Uitstellen kan bijvoorbeeld passen als je:

• nog werkt en voldoende ander inkomen hebt;
• de uitkering later naast je AOW wilt ontvangen;
• een hoger inkomen in het huidige jaar verwacht;
• nog niet de juiste uitkeringsaanbieder hebt gekozen.

3. Overstappen naar een andere aanbieder

Je hoeft de uitkering niet te laten verzorgen door de aanbieder waar je het vermogen hebt opgebouwd. Je kunt het saldo rechtstreeks laten overdragen naar een andere bank, verzekeraar of beleggingsinstelling die een passend uitkeringsproduct aanbiedt.

Laat het bedrag rechtstreeks tussen de financiële instellingen overboeken. Komt het geld eerst op je eigen betaalrekening terecht, dan kan dat fiscaal als afkoop gelden.

Hoe lang moet een lijfrente-uitkering lopen?

De minimale looptijd hangt af van het product, de ingangsdatum en je leeftijd.

Voor een lijfrenteverzekering of een oudere polis kunnen andere mogelijkheden gelden, waaronder een levenslange uitkering. Zeg een oude polis daarom niet op voordat je de voorwaarden en fiscale rechten hebt laten controleren.

Welke verschillen vergelijk je tussen aanbieders?

Kijk niet alleen naar het eerste maandbedrag dat een aanbieder toont. Vergelijk minimaal:

• de rente of andere grondslag voor de uitkering;
• de totale looptijd;
• de frequentie van uitbetalen;
• eenmalige en doorlopende kosten;
• wat er bij overlijden met het resterende saldo gebeurt;
• of de uitkering vaststaat of kan veranderen;
• de voorwaarden voor overdracht;
• de financiële bescherming van het geld.

Een korte looptijd geeft doorgaans een hoger periodiek bedrag, maar de uitkering stopt ook eerder. Een langere looptijd spreidt het vermogen over meer jaren.

Kan Knab je lijfrente laten uitkeren?

Knab biedt op dit moment nog geen uitkeringsrekening aan. Heb je bij Knab pensioen opgebouwd? Dan kies je voor de uitkeringsfase een andere aanbieder en laat je het saldo rechtstreeks overdragen.

Hoeveel belasting betaal je over de uitkering?

Een lijfrente-uitkering is belast inkomen in box 1. De uitkeringsaanbieder houdt meestal loonheffing in.

Hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt af van je totale inkomen in dat kalenderjaar. Denk daarbij aan:

• AOW;
• werkgeverspensioen;
• inkomen uit werk of onderneming;
• andere lijfrente-uitkeringen;
• heffingskortingen en aftrekposten.

Laat je meerdere pensioenen en lijfrentes tegelijk uitkeren? Dan kan iedere aanbieder afzonderlijk te weinig belasting inhouden. Je moet bij de aangifte mogelijk bijbetalen.

Waarom is een lijfrente afkopen vaak ongunstig?

Bij afkoop laat je het saldo in één keer op je vrije rekening uitbetalen, zonder het te gebruiken voor toegestane periodieke uitkeringen.

Je betaalt dan meestal:

• inkomstenbelasting over het belastbare bedrag;
• revisierente van maximaal 20%.

Is de afkoopsom in 2026 niet hoger dan € 5.513? Dan geldt mogelijk de regeling voor een kleine lijfrente en betaal je geen revisierente. Over de uitbetaling betaal je doorgaans nog wel inkomstenbelasting.

Ook bij onder meer langdurige arbeidsongeschiktheid kunnen uitzonderingen gelden. Laat de fiscale gevolgen vooraf berekenen en geef niet simpelweg opdracht om het saldo uit te betalen.

Stappenplan als je lijfrente de einddatum bereikt

Begin ruim vóór de einddatum met vergelijken

Een lijfrente die vrijkomt, hoef je meestal niet direct bij dezelfde aanbieder te laten uitkeren. Door tijdig te vergelijken kun je de looptijd, ingangsdatum en aanbieder beter laten aansluiten op je totale pensioeninkomen.

Kijk daarbij niet alleen naar het hoogste maandbedrag. De duur van de uitkering, kosten en gevolgen bij overlijden zijn minstens zo belangrijk.

Veelgestelde vragen

Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal, financieel of pensioenadvies. De regels kunnen verschillen voor oudere polissen, verzekeringen en bijzondere situaties. Controleer de voorwaarden bij je aanbieder en laat de fiscale gevolgen bij twijfel beoordelen.