Wat is jaarruimte en hoe kun je het berekenen?
Wil je (extra) pensioen opbouwen? Dan kom je al snel de term jaarruimte tegen. Maar wat betekent dat precies? En hoe bereken je hoeveel jaarruimte jij hebt? Financieel Expert Oskar Barendse legt het je uit.
In onderstaande video vertelt Oskar wat jaarruimte is en hoe je die kunt gebruiken om per jaar duizenden euro’s belastingvoordeel te behalen. Liever de korte versie? Onder het artikel vind je een heldere samenvatting.
Tip: kijk het pensioenwebinar terug
Tip: Sinds juni 2024 bekeken ruim 10.000 zzp’ers ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het deel van je inkomen dat je van de overheid fiscaal voordelig mag gebruiken om pensioen op te bouwen. Bijvoorbeeld via pensioensparen of pensioenbeleggen.
Je bouwt jaarruimte op als je in een jaar minder pensioen opbouwt dan de overheid maximaal toestaat op basis van je inkomen.
Hoe hoog is je jaarruimte in 2026?
Vanaf 2023 gelden ruimere regels voor pensioenopbouw. In 2026 geldt:
- Je jaarruimte is maximaal 30% van je pensioengrondslag,
- minus de factor A (het pensioen dat je al hebt opgebouwd via een werkgever).
De exacte maximale bedragen en franchises worden jaarlijks vastgesteld en zijn eind december definitief. Daarom is het slim om je jaarruimte altijd te berekenen, in plaats van zelf te gokken.
Hoe bereken je je jaarruimte?
Je jaarruimte bereken je het makkelijkst met een tool. Knab heeft hiervoor een handige jaarruimtetool.
Je hebt daarvoor een paar gegevens nodig, zoals:
- je bruto inkomen;
- je factor A (als je pensioen opbouwt via een werkgever).
Die gegevens vind je door in te loggen op MijnPensioenoverzicht.nl. In een paar stappen zie je precies hoeveel je in 2026 met belastingvoordeel mag inleggen voor je pensioen.
Zo benut je je jaarruimte
Je jaarruimte kun je storten op een pensioenrekening. Dat is een geblokkeerde rekening die speciaal bedoeld is voor pensioenopbouw.
Bij Knab kun je kiezen uit:
- Pensioensparen (meer zekerheid), of
- Pensioenbeleggen (meer kans op rendement, met risico).
Belangrijk om te weten: Je moet je jaarruimte vóór 31 december 2026 inleggen. Alleen dan mag je de inleg aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting over 2026.
Actie: zo pak je het aan
Wat is reserveringsruimte
Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet (volledig) gebruikt? Dan vervalt die niet meteen. Je mag jaarruimte tot tien jaar terug alsnog benutten. Al die ongebruikte jaarruimte bij elkaar heet je reserveringsruimte.
In 2026 vervalt dus de jaarruimte uit 2016.
Tip: Gebruik altijd eerst de jaarruimte van het oudste jaar. Zonde als die ongemerkt vervalt.
Hoe werkt het belastingvoordeel?
De overheid stimuleert pensioenopbouw. Dat doen ze met twee fiscale voordelen:
-
Aftrek in box 1
Je mag je inleg aftrekken van je belastbaar inkomen. Dat levert een belastingteruggaaf op die kan oplopen tot het hoogste inkomstenbelastingtarief. -
Geen box 3-belasting
Het geld op je pensioenrekening telt niet mee als vermogen. Je betaalt er dus geen vermogensbelasting over.Later, als je met pensioen gaat, betaal je wel inkomstenbelasting over de uitkeringen. Maar omdat je inkomen dan vaak lager is, betaal je meestal ook minder belasting.
Heb je nog geen pensioenrekening?
Om je jaarruimte te benutten heb je een pensioenrekening nodig. Bij Knab open je die eenvoudig online, zonder gedoe.
