Zzp’en na je pensioen: zo werkt ondernemen naast je AOW

Wil je na je pensioen blijven werken? Misschien heb je nog plezier in je vak, wil je je kennis blijven inzetten of vind je het prettig om wat extra inkomen te verdienen. Je kunt ook na je AOW-leeftijd gewoon als zzp’er aan de slag.

Je inkomsten uit je onderneming worden niet van je AOW afgetrokken. Toch veranderen er fiscaal wel een paar dingen. Zo betaal je vanaf je AOW-leeftijd geen AOW-premie meer, maar krijg je ook minder zelfstandigenaftrek. Extra inkomen kan bovendien gevolgen hebben voor je toeslagen.

In dit artikel lees je hoe zzp’en na je pensioen werkt, welke belastingen je betaalt en wat je praktisch moet regelen.

Mag je zzp’en na je pensioen?

Ja. Er is geen maximale leeftijd om ondernemer te zijn. Je kunt je bestaande onderneming voortzetten of na je pensioen een nieuw bedrijf beginnen.

Daar wordt ook behoorlijk gebruik van gemaakt. Op 1 januari 2025 stonden volgens KVK ruim 164.000 ondernemers van 67 jaar en ouder ingeschreven in het Handelsregister.

De redenen om door te werken verschillen. Sommige ondernemers willen extra inkomen, anderen blijven vooral actief vanwege sociale contacten, zingeving of plezier in het vak. Ook kan een rustiger ondernemerschap goed passen bij deze levensfase: minder opdrachten, meer vrijheid en alleen werk aannemen dat je interessant vindt.

Wordt je AOW lager als je blijft werken?

Nee. Je mag onbeperkt bijverdienen naast je AOW. De winst uit je onderneming wordt niet afgetrokken van je AOW-uitkering.

Ook een aanvullend pensioen dat je eerder via een werkgever hebt opgebouwd, wordt normaal gesproken niet lager doordat je blijft ondernemen. Je ontvangt dus je AOW en pensioen naast de inkomsten uit je bedrijf.

Er is wel een belangrijke uitzondering. Ontvang je een AIO-aanvulling omdat je inkomen onder het sociaal minimum ligt? Dan kunnen extra inkomsten en vermogen de hoogte van die aanvulling beïnvloeden.

Lees ook: AOW 2026: actuele bedragen en regels.

Ben je ondernemer of doe je af en toe een klus?

Niet iedereen die na het pensioen betaald werk doet, is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Doe je één losse opdracht voor je oude werkgever of help je af en toe een bekende tegen betaling? Dan kunnen je inkomsten worden gezien als resultaat uit overig werk. Bouw je structureel een eigen klantenkring op, loop je ondernemersrisico en maak je kans op winst? Dan ziet de Belastingdienst je eerder als ondernemer.

De gebruikelijke ondernemerscriteria blijven dus gelden. Je leeftijd maakt daarbij geen verschil. Ook de regels rond zelfstandigheid en schijnzelfstandigheid gelden gewoon na de AOW-leeftijd.

Lees ook: de actuele zzp-regels in 2026.

Hoeveel belasting betaal je na de AOW-leeftijd?

De winst uit je onderneming valt in box 1. Daarbij wordt gekeken naar je totale inkomen. Je AOW, werkgeverspensioen, winst uit onderneming en eventuele andere inkomsten worden dus bij elkaar opgeteld.

Vanaf je AOW-leeftijd betaal je geen AOW-premie meer. Daardoor is het tarief in de eerste belastingschijf lager. In 2026 bedraagt dat tarief voor de meeste mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt 17,85% over het belastbaar inkomen tot en met €38.883.

Over inkomen boven die grens gelden hogere tarieven. Extra winst kan er daardoor voor zorgen dat een deel van je inkomen in een hogere belastingschijf valt.

Je betaalt over de winst uit je onderneming daarnaast mogelijk zelf een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. De Belastingdienst berekent die bijdrage via een aparte aanslag.

Lees ook: loonheffingskorting bij AOW, pensioen en meerdere inkomens.

Welke ondernemersaftrek krijg je nog?

Ook na je AOW-leeftijd kun je recht hebben op fiscale voordelen voor ondernemers. De voorwaarden blijven grotendeels hetzelfde.

Voor de zelfstandigenaftrek moet je:

• ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting;
• minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden;
• je uren kunnen onderbouwen.

Heb je op 1 januari van het kalenderjaar de AOW-leeftijd al bereikt? Dan bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026 €600. Dat is de helft van het reguliere bedrag van €1.200.

Begin je pas na je pensioen met ondernemen en voldoe je aan de voorwaarden voor startersaftrek? Dan wordt ook die aftrek gehalveerd als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd had bereikt.

De grens van 1.225 uur wordt niet lager omdat je parttime werkt of later in het jaar begint. Voor veel ondernemers die na hun pensioen slechts enkele dagen per week werken, is het urencriterium daarom niet haalbaar.

Ook zonder zelfstandigenaftrek kunnen zakelijke kosten aftrekbaar zijn. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan kan daarnaast de mkb-winstvrijstelling gelden. Daarvoor hoef je niet aan het urencriterium te voldoen.

Lees ook: ondernemersaftrek en andere aftrekposten in 2026.

Moet je btw berekenen?

Voor de btw gelden na je pensioen dezelfde regels als voor andere ondernemers. Lever je goederen of diensten die met btw zijn belast? Dan bereken je btw aan je klanten, houd je een btw-administratie bij en doe je btw-aangifte.

Verwacht je een beperkte omzet? Dan kan de kleineondernemersregeling interessant zijn. Je kunt je in beginsel aanmelden voor de KOR als je omzet niet hoger is dan €20.000 per kalenderjaar.

Met de KOR bereken je geen btw aan klanten en doe je meestal geen periodieke btw-aangifte. Daar staat tegenover dat je de btw op zakelijke kosten en investeringen niet kunt terugvragen.

Of de KOR gunstig is, hangt onder meer af van je klanten en kosten. Werk je vooral voor particulieren en heb je weinig investeringen, dan kan de regeling aantrekkelijk zijn. Werk je voor zakelijke klanten of maak je veel kosten met btw, dan hoeft dat niet zo te zijn.

Wat gebeurt er met je toeslagen?

Je AOW wordt niet lager door extra inkomsten, maar inkomensafhankelijke regelingen kunnen wel veranderen.

Denk vooral aan:

• zorgtoeslag;
• huurtoeslag;
• een eventuele AIO-aanvulling;
• bepaalde gemeentelijke regelingen.

Geef een hogere winstverwachting daarom tijdig door via Mijn Toeslagen. Zo verklein je de kans dat je later een groot bedrag moet terugbetalen.

Bouw je nog extra pensioen op?

Met winst uit je onderneming bouw je niet automatisch extra werkgeverspensioen op. Je AOW blijft doorlopen, maar voor aanvullend pensioen moet je zelf keuzes maken.

Dat betekent niet automatisch dat je na je AOW-leeftijd nog geld in een nieuw pensioenproduct moet stoppen. Kijk eerst naar je totale inkomen, uitgaven, vermogen en eventuele bestaande lijfrente. Bij pensioenproducten gelden bovendien regels voor het moment waarop de uitkering moet ingaan.

Komt een bestaande lijfrente of pensioenrekening vrij? Laat die dan niet zonder plan op je gewone betaalrekening uitbetalen. Dat kan fiscaal worden gezien als afkoop.

Lees ook: lijfrente komt vrij: uitkeren of uitstellen?

Welk uurtarief vraag je na je pensioen?

Een AOW-uitkering is geen reden om je werk goedkoper aan te bieden. Je klant betaalt voor je kennis, ervaring en resultaat. Je zakelijke kosten en belasting verdwijnen ook niet na je pensioen.

Neem bij het bepalen van je tarief mee:

• de waarde en ervaring die je levert;
• je zakelijke kosten en verzekeringen;
• niet-declarabele uren voor administratie en acquisitie;
• inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet;
• het aantal uren of maanden dat je wilt werken;
• de ruimte die je wilt houden voor vrije tijd.

Wil je vooral selectief interessante opdrachten blijven doen? Dan kan een hoger tarief en een kleiner aantal opdrachten beter passen dan veel uren werken tegen een lager tarief.

Checklist ondernemen na je pensioen

Veelgestelde vragen over zzp’en na je pensioen

Blijf ondernemen op een manier die bij je past

Ondernemen na je pensioen kan extra inkomen, plezier en vrijheid opleveren. Je hoeft daarbij niet hetzelfde tempo aan te houden als vóór je pensioen.

Breng wel eerst je totale inkomen en belastingpositie in kaart. Controleer daarnaast of extra winst gevolgen heeft voor toeslagen en bepaal of je fiscaal echt als ondernemer wordt gezien.

Heb je dat geregeld? Dan kun je vooral kiezen welke opdrachten, klanten en werkdagen nog bij je passen.

Je zakelijke inkomsten apart houden?

Ook als je maar een beperkt aantal opdrachten uitvoert, is het verstandig om je zakelijke inkomsten en uitgaven overzichtelijk bij te houden.

Met Knab Zakelijk houd je je onderneming gescheiden van je AOW, pensioen en privé-uitgaven. Zo zie je beter wat je onderneming werkelijk oplevert en hoeveel je voor belasting moet reserveren.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.