Kleding aftrekbaar als zzp’er? Dit zijn de regels

Koop je kleding voor je werk? Dan lijkt het misschien logisch om die kosten zakelijk af te trekken. Zeker als je representatief voor klanten wilt verschijnen of kleding nodig hebt voor je vak.

Toch zijn de regels streng. Gewone kleding is meestal niet aftrekbaar, ook niet als je die vooral voor je werk draagt. Werkkleding kan wél aftrekbaar zijn, maar dan moet de kleding aan duidelijke voorwaarden voldoen.

In dit artikel lees je wanneer kleding aftrekbaar is als zzp’er, wat telt als werkkleding en hoe het zit met bedrijfskleding met logo.

Is kleding aftrekbaar als zzp’er?

Gewone kleding is meestal niet aftrekbaar. Dat geldt ook als je die kleding vooral koopt om netjes voor de dag te komen bij klanten, presentaties of netwerkgesprekken.

De reden is dat gewone kleding ook privé gedragen kan worden. Daardoor heeft de kleding een persoonlijk karakter. Voor de Belastingdienst is dat meestal geen zakelijke kostenpost.

Wat telt als werkkleding?

Werkkleding is kleding die je bijna alleen voor je onderneming kunt dragen. Denk aan kleding die duidelijk hoort bij je beroep, je veiligheid of je bedrijfsuitstraling.

Voorbeelden:

• een overall;
• veiligheidsschoenen;
• een werkbroek met kniestukken;
• beschermende kleding;
• een uniform;
• bedrijfskleding met duidelijk logo.

Kleding die duidelijk niet bedoeld is voor normaal privégebruik, is sneller aftrekbaar. Denk aan kleding voor bouw, zorg, techniek, horeca, schoonmaak, beveiliging of andere praktische beroepen.

Wanneer helpt een logo?

Kleding die je ook buiten je werk zou kunnen dragen, kan toch werkkleding zijn als die is voorzien van een duidelijk bedrijfslogo. Dat logo moet verwijzen naar je onderneming en voldoende groot zijn.

De Belastingdienst noemt hiervoor een beeldmerk van minimaal 70 cm². Het gaat dus niet om een heel klein subtiel labeltje, maar om een herkenbaar bedrijfslogo.

Hoe zit het met nette kleding voor klanten?

Een pak, nette jurk, blouse, schoenen of jas kan belangrijk zijn voor je uitstraling. Toch is representatieve kleding meestal niet aftrekbaar als je die ook privé kunt dragen.

Dat voelt soms onlogisch. Je koopt de kleding misschien vooral omdat je professioneel wilt overkomen. Maar fiscaal telt vooral of de kleding specifiek werkkleding is.

Wil je herkenbare bedrijfskleding maken? Dan kan bedrukking met een duidelijk logo helpen. Zorg wel dat het logo groot genoeg is en verwijst naar je onderneming.

Veiligheidskleding en beschermingsmiddelen

Voor sommige beroepen is kleding niet alleen uitstraling, maar ook veiligheid. Denk aan veiligheidsschoenen, helm, gehoorbescherming, werkhandschoenen, reflecterende kleding of beschermende werkkleding.

Gebruik je deze spullen zakelijk en zijn ze nodig voor je werk? Dan zijn ze meestal makkelijker te onderbouwen als zakelijke kosten.

Werk je bijvoorbeeld in de bouw, techniek, beveiliging, zorg, schoonmaak of op locatie bij klanten? Dan is het slim om bonnetjes en uitleg goed te bewaren.

Kun je btw terugvragen op werkkleding?

Is de kleding zakelijk aftrekbaar en gebruik je die voor btw-belaste omzet? Dan kun je de btw meestal ook terugvragen, als je een juiste factuur hebt.

Is de kleding niet zakelijk aftrekbaar omdat het gewone privékleding is? Dan kun je de btw meestal ook niet als zakelijke btw terugvragen.

Doe je mee aan de KOR? Dan kun je meestal geen btw terugvragen, ook niet over zakelijke werkkleding.

Praktische voorbeelden

Checklist kleding aftrekken als zzp’er

Bij kleding is de grens streng

Kleding aftrekken als zzp’er kan, maar alleen als het echt om werkkleding gaat. Een pak, blouse of nette schoenen zijn meestal niet genoeg, ook niet als je ze vooral voor je werk koopt.

Koop je kleding die specifiek bedoeld is voor je vak, je veiligheid of je herkenbare bedrijfsuitstraling? Dan is aftrek vaak beter te onderbouwen.

Zakelijke aankopen overzichtelijk houden?

Met Knab Zakelijk houd je zakelijke kosten zoals werkkleding, apparatuur en software gescheiden van privé. Dat maakt je administratie overzichtelijker.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.