Gereedschap aftrekbaar als zzp’er? Dit zijn de regels
Werk je als zzp’er met gereedschap? Dan zijn die kosten vaak onmisbaar voor je onderneming. Denk aan handgereedschap, elektrisch gereedschap, meetapparatuur, machines of specialistische spullen voor je vak.
Veel gereedschap is zakelijk aftrekbaar. Maar of je de kosten in één keer mag aftrekken of moet afschrijven, hangt af van de aanschafwaarde en hoe lang je het gereedschap gebruikt.
In dit artikel lees je hoe gereedschap aftrekken werkt, wanneer de €450-grens belangrijk is en wanneer je investering kan meetellen voor de KIA.
In het kort
Gereedschap is aftrekbaar als je het zakelijk gebruikt. Kost een stuk gereedschap minder dan €450? Dan mag je de kosten meestal in één keer aftrekken. Kost het €450 of meer en gebruik je het langer dan een jaar? Dan moet je het meestal afschrijven. Grotere investeringen in gereedschap kunnen meetellen voor de KIA als je in 2026 genoeg investeert.
Snel naar
Is gereedschap aftrekbaar als zzp’er?
Ja, gereedschap is aftrekbaar als je het gebruikt voor je onderneming. Dat geldt bijvoorbeeld voor zzp’ers in de bouw, techniek, installatiewerk, schoonmaak, groen, creatieve beroepen en ambachtelijke beroepen.
Je moet wel kunnen uitleggen dat het gereedschap zakelijk nodig is. Een boormachine voor je timmerbedrijf is logisch. Een boormachine die je vooral gebruikt voor klusjes thuis, is dat niet.
Onder of boven €450
De aanschafwaarde bepaalt hoe je gereedschap verwerkt in je administratie.
| Aanschafwaarde | Wat doe je? |
|---|---|
| Minder dan €450 | Meestal in één keer aftrekken als zakelijke kosten. |
| €450 of meer | Meestal activeren als bedrijfsmiddel en afschrijven. |
Koop je meerdere onderdelen die samen één set vormen? Dan kunnen ze samen als één bedrijfsmiddel worden gezien. Denk aan een complete gereedschapsset, machineset of meetset.
Wanneer moet je gereedschap afschrijven?
Gereedschap dat €450 of meer kost en langer dan één jaar meegaat, moet je meestal afschrijven. Je verdeelt de kosten dan over de jaren waarin je het gereedschap gebruikt.
Voor de meeste bedrijfsmiddelen geldt dat je maximaal 20% per jaar mag afschrijven. In de praktijk betekent dit vaak een afschrijving over minimaal vijf jaar.
Lees ook: fiscaal afschrijven als zzp’er.
Telt gereedschap mee voor de KIA?
Gereedschap kan meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Dat is interessant als je in een jaar genoeg investeert in bedrijfsmiddelen.
In 2026 kom je in aanmerking voor de KIA als je totale investeringen in bedrijfsmiddelen tussen €2.901 en €398.236 liggen. Gereedschap of apparatuur onder €450 telt niet mee voor de KIA.
Slim om te plannen
Moet je meerdere grote aankopen doen? Kijk dan naar je totale investeringen in 2026. Soms kom je door een combinatie van gereedschap, machines en apparatuur boven de KIA-drempel.
Lees ook: KIA 2026: zo werkt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Wat als je gereedschap ook privé gebruikt?
Gebruik je gereedschap deels zakelijk en deels privé? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Maak een redelijke verdeling en leg die vast.
Bij gereedschap dat duidelijk bij je onderneming hoort, is zakelijk gebruik vaak goed te onderbouwen. Maar gebruik je hetzelfde gereedschap ook veel thuis, dan moet je daar rekening mee houden.
Kun je btw terugvragen?
Koop je gereedschap voor btw-belaste omzet en staat er btw op de factuur? Dan kun je de btw meestal terugvragen. Gebruik je het gereedschap ook privé? Dan trek je alleen de btw af voor het zakelijke deel.
Doe je mee aan de KOR? Dan kun je meestal geen btw terugvragen over je zakelijke aankopen.
Praktische voorbeelden
Handgereedschap van €250
Je koopt zakelijk handgereedschap voor €250 exclusief btw. Dit kun je meestal in één keer aftrekken als zakelijke kosten.
Machine van €2.000
Je koopt een machine van €2.000 voor je onderneming. Die moet je meestal afschrijven. De investering kan meetellen voor de KIA, maar alleen als je totale investeringen boven de drempel komen.
Gereedschap deels privé
Gebruik je gereedschap voor 80% zakelijk en 20% privé? Dan verwerk je in principe alleen het zakelijke deel als kosten of afschrijving.
Checklist gereedschap aftrekken als zzp’er
- Je gebruikt het gereedschap voor je onderneming.
- Je hebt de factuur of bon bewaard.
- Je weet of het gereedschap minder dan €450 kost.
- Bij €450 of meer schrijf je meestal af.
- Je checkt of je investering meetelt voor de KIA.
- Bij privégebruik trek je alleen het zakelijke deel af.
- Je verwerkt de btw alleen voor het zakelijke deel.
Gereedschap is vaak een logische zakelijke investering
Voor veel zzp’ers is goed gereedschap nodig om werk te kunnen leveren. Daarom zijn de kosten vaak aftrekbaar. Let vooral op de grens van €450, afschrijving, privégebruik en de mogelijke KIA.
Zo voorkom je dat je zakelijke aankopen verkeerd verwerkt of fiscale voordelen laat liggen.
Investeringen goed verwerken?
Met het Knab Boekhoudpakket houd je zakelijke kosten, bedrijfsmiddelen en btw overzichtelijk bij.
Artikel bewaren of delen?
Ken je een zzp’er die gereedschap of apparatuur wil aftrekken? Deel dit artikel via LinkedIn, WhatsApp of e-mail.
Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.
Casper Zwart
Casper is Lead Thought Leadership & Customer Insights bij Knab. Op basis van onderzoek en data helpt hij ondernemers financieel slimmer te ondernemen en draagt hij bij aan de kennispositie van Knab op het gebied van zelfstandig ondernemerschap.
