Btw-aangifte vergeten? Dit moet je nu doen

Ben je je btw-aangifte vergeten? Of heb je de aangifte wel gedaan, maar de btw nog niet betaald? Kom dan zo snel mogelijk in actie. Een paar dagen vertraging hoeft niet altijd direct een boete op te leveren, maar langer wachten kan de kosten wel verhogen.

Een te late aangifte en een te late betaling zijn twee verschillende verzuimen. Je kunt daardoor ook twee afzonderlijke boetes krijgen. Daarnaast kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag sturen als je helemaal geen aangifte doet of niet betaalt.

In dit artikel lees je wat je direct moet doen, hoe de coulancetermijn werkt en wat je kunt verwachten als je al een naheffingsaanslag hebt ontvangen.

1. Wanneer ben je te laat met je btw-aangifte?

Je btw-aangifte en eventuele betaling moeten uiterlijk op de deadline bij de Belastingdienst binnen zijn. Welke datum voor jou geldt, hangt af van je aangiftetijdvak.

Je persoonlijke aangiftetijdvak en deadline vind je in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Ook als een boekhouder je aangifte verzorgt, blijf je er als ondernemer verantwoordelijk voor dat de aangifte en betaling op tijd binnen zijn.

Lees ook: wanneer moet je btw-aangifte doen?

2. Btw-aangifte vergeten: wat moet je doen?

Ontdek je dat je de deadline hebt gemist? Log dan direct in op Mijn Belastingdienst Zakelijk en dien de aangifte alsnog in. Wacht niet op een herinnering of brief.

Voor het te laat indienen van de aangifte geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen na de uiterste aangiftedatum. Komt je aangifte binnen die periode binnen, dan krijg je normaal gesproken geen aangifteverzuimboete.

Voor de Q2-aangifte van 2026 betekent dit:

De coulancetermijn is geen verlenging van de officiële deadline. Gebruik hem dus alleen als noodoplossing, niet als standaard extra week.

3. Btw te laat betaald: wat gebeurt er?

De betaling van je btw staat los van het indienen van je aangifte. Heb je de aangifte op tijd gedaan, maar het bedrag niet overgemaakt? Betaal dan alsnog zo snel mogelijk.

Als betaaldatum telt niet het moment waarop je de betaalopdracht invoert. De Belastingdienst kijkt naar de datum waarop het bedrag op de rekening van de Belastingdienst is bijgeschreven. Houd daarom rekening met de verwerkingstijd van je bank.

Betaal je binnen zeven kalenderdagen na de deadline? Dan zijn er twee mogelijkheden:

• was je betaling over het vorige aangiftetijdvak op tijd en volledig, dan krijg je meestal geen betaalverzuimboete, maar wel een verzuimmededeling;
• was je de vorige keer ook te laat of betaalde je toen niet volledig, dan kun je wel een betaalverzuimboete krijgen.

Betaal je na de coulancetermijn, niet of te weinig? Dan bedraagt de gebruikelijke betaalverzuimboete 3% van het te late of ontbrekende bedrag. De boete is minimaal €50 en maximaal €6.709.

Controleer altijd het betalingskenmerk. Met een verkeerd of ontbrekend kenmerk kan de Belastingdienst je betaling niet direct aan de juiste aangifte koppelen.

4. Aangifte én betaling vergeten

Heb je zowel de aangifte als de betaling gemist? Regel dan eerst de aangifte. Pas daarna weet je precies hoeveel btw je moet betalen.

Je kunt in deze situatie twee afzonderlijke boetes krijgen:

• een aangifteverzuimboete omdat je de aangifte te laat hebt ingediend;
• een betaalverzuimboete omdat je niet of te laat hebt betaald.

Dien de aangifte alsnog in en betaal het verschuldigde bedrag zo snel mogelijk met het juiste betalingskenmerk. Is er inmiddels een naheffingsaanslag verstuurd? Gebruik dan de betaalinformatie en het betalingskenmerk op die aanslag.

5. Wat doe je met een naheffingsaanslag?

Heb je geen btw-aangifte gedaan? Dan kan de Belastingdienst zelf schatten hoeveel btw je moet betalen. Je ontvangt dan een naheffingsaanslag. Die schatting kan hoger of lager zijn dan het bedrag dat uit je echte administratie volgt.

Een naheffingsaanslag kan bestaan uit:

• een geschat of nog openstaand btw-bedrag;
• een boete voor het niet of te laat doen van aangifte;
• een boete voor niet, te weinig of te laat betalen.

Doe de btw-aangifte alsnog via Mijn Belastingdienst Zakelijk. De Belastingdienst kan de geschatte aanslag daarna aanpassen aan je werkelijke aangifte.

Controleer vervolgens zorgvuldig wat er nog betaald moet worden. Gebruik daarvoor de instructies en het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag. Het betalingskenmerk van je oorspronkelijke aangifte is dan mogelijk niet meer bruikbaar.

Bekijk bij twijfel het officiële stappenplan van de Belastingdienst voor een naheffingsaanslag voor de btw.

6. Wat als je de btw niet kunt betalen?

Kun je het btw-bedrag niet op tijd betalen? Sla de aangifte dan niet over. Dien je aangifte volledig en op tijd in, zodat je in ieder geval geen extra boete riskeert voor het te laat doen van aangifte.

Betaal het gedeelte dat je wel kunt missen. Daarmee verklein je het openstaande bedrag en een eventuele boete of rente.

Voor het bedrag dat rechtstreeks uit je btw-aangifte komt, kun je niet eenvoudig telefonisch vier maanden uitstel krijgen. Zo’n kort uitstel komt meestal pas in beeld nadat je een naheffingsaanslag hebt ontvangen. Voor grotere of structurele problemen kun je mogelijk een betalingsregeling aanvragen.

Lees precies wat je kunt doen in: btw niet kunnen betalen: uitstel en betalingsregeling.

7. Geen omzet? Toch btw-aangifte doen

Heb je in het afgelopen kwartaal geen omzet gemaakt? Dan moet je meestal nog steeds btw-aangifte doen als de Belastingdienst een aangifte voor je heeft klaargezet.

Je doet dan een nulaangifte. Heb je wel zakelijke kosten gemaakt waarover je btw mag aftrekken? Dan kan er zelfs een bedrag uitkomen dat je terugkrijgt.

Ook starters moeten aangifte doen als zij nog geen klanten of omzet hebben. Alleen ondernemers die bijvoorbeeld deelnemen aan de KOR en geen incidentele aangifteplicht hebben, doen meestal geen reguliere btw-aangifte.

Controleer daarom altijd Mijn Belastingdienst Zakelijk. Staat daar een aangifte klaar, dan moet je die indienen.

8. Kun je bezwaar maken tegen een btw-boete?

Ben je het niet eens met een naheffingsaanslag of boete? Dan kun je bezwaar maken. Doe dat normaal gesproken binnen zes weken na de datum op de aanslag of boetebeschikking.

Een bezwaar kan bijvoorbeeld logisch zijn als:

• je aangifte of betaling aantoonbaar wel op tijd was;
• de Belastingdienst je betaling door een verkeerd gekoppeld betalingskenmerk niet heeft herkend;
• de naheffingsaanslag uitgaat van een onjuist bedrag;
• er sprake was van een bijzondere, aantoonbare omstandigheid.

Leg in je bezwaar duidelijk uit wat er is gebeurd en stuur bewijs mee, zoals een betaalbewijs, ontvangstbevestiging of kopie van je aangifte.

Bezwaar maken schort de betalingsverplichting niet automatisch op. Wil je tijdens de behandeling niet betalen, vraag dan ook expliciet om uitstel van betaling.

9. Zo voorkom je dat je de volgende aangifte vergeet

Een btw-deadline missen gebeurt vaak doordat administratie, betaling en aangifte over verschillende momenten zijn verdeeld. Maak er daarom één vast kwartaalproces van.

Lees ook: zeven veelgemaakte fouten bij de btw-aangifte.

Veelgestelde vragen over een vergeten btw-aangifte

Kom direct in actie als je de deadline mist

Een vergeten btw-aangifte wordt meestal niet vanzelf opgelost. Hoe eerder je de aangifte alsnog indient en het bedrag betaalt, hoe kleiner de kans op extra boetes, rente en invorderingskosten.

Maak daarbij onderscheid tussen de aangifte en de betaling. Heb je onvoldoende geld om te betalen? Dien de aangifte dan nog steeds op tijd in en onderzoek afzonderlijk welke betalingsregeling mogelijk is.

Zet je btw automatisch apart

Veel betalingsproblemen ontstaan doordat ontvangen btw tijdens het kwartaal ongemerkt wordt uitgegeven. Met de Inkomstenverdeler van Knab kun je automatisch een percentage van inkomende betalingen naar een aparte spaarrekening overboeken.

Zo bouw je tijdens het kwartaal een btw-pot op en staat het geld al klaar wanneer je aangifte moet doen. Lees meer over de Inkomstenverdeler van Knab.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.