Bouwdepot bij nieuwbouw: hoe zit het met de kosten?

Koop je een nieuwbouwwoning? Dan loopt het aankoopproces anders dan bij een bestaande woning. Je betaalt de woning namelijk in delen, terwijl de bouw nog bezig is. Dat gaat via een bouwdepot. Daarbij krijg je te maken met kosten zoals bouwrente en renteverlies tijdens of vóór de bouw. Hoe dat precies werkt en waar je rekening mee moet houden, lees je hier.

Wat is een bouwdepot bij nieuwbouw?

Als je een nieuwbouwwoning koopt, sluit je meestal een hypotheek af zodra je de koop- en aannemingsovereenkomst tekent. Die hypotheek is gebaseerd op de totale koopsom: de grond plus de woning.

Na de overdracht bij de notaris wordt eerst de grond betaald en eventueel al verstreken bouwtermijnen. Het resterende deel van je hypotheek wordt gereserveerd in een bouwdepot (ook wel nieuwbouwdepot genoemd). Vanuit dat depot worden de bouwtermijnen betaald naarmate de bouw vordert.

Betalen vanuit het bouwdepot

Uit het bouwdepot betaal je facturen van de aannemer of leveranciers. Die facturen sluiten aan op de bouwtermijnen die in het contract zijn vastgelegd.

In de praktijk werkt het zo:

• je dient de factuur in bij je geldverstrekker;
• je kunt het bedrag laten uitbetalen aan jezelf (als je hebt voorgeschoten) of rechtstreeks aan de leverancier;
• uitbetalingen volgen meestal binnen enkele werkdagen.

Bewaar alle facturen goed. Je hebt ze niet alleen nodig voor je administratie, maar soms ook voor je belastingaangifte.

Rente over het bouwdepot

Het geld in je bouwdepot staat tijdelijk apart. Over het bedrag dat nog niet is uitgegeven, ontvang je rente van de geldverstrekker. Tegelijkertijd betaal je rente over de volledige hypotheek.

In veel gevallen is de rente die je ontvangt over het bouwdepot gelijk aan of iets lager dan de hypotheekrente die je betaalt. Naarmate de bouw vordert en het depot kleiner wordt, ontvang je minder rente en stijgen je netto maandlasten.

Het verschil tussen de rente die je betaalt en ontvangt, wordt ook wel renteverlies tijdens de bouw genoemd. Dit renteverlies kun je:

• maandelijks zelf betalen; of
• meefinancieren in je hypotheek.

Is bouwrente fiscaal aftrekbaar?

De rente die je betaalt over het bouwdepot kan fiscaal aftrekbaar zijn, mits het gaat om een eigenwoningschuld. Je mag dan het verschil aftrekken tussen:

• de hypotheekrente die je betaalt; en
• de rente die je ontvangt over het bouwdepot.

Deze aftrek is maximaal twee jaar mogelijk. Die periode gaat in op het moment dat je de koop- en aannemingsovereenkomst tekent. Heb je op dat moment nog geen hypotheek afgesloten? Dan begint de termijn bij de levering van de woning bij de notaris.

Renteverlies tijdens en vóór de bouw

Bij nieuwbouw kun je te maken krijgen met twee soorten renteverlies.

Renteverlies tijdens de bouw

Renteverlies tijdens de bouw ontstaat omdat je al hypotheekrente betaalt, terwijl je nog niet in de woning woont. Hoe langer de bouw duurt, hoe hoger dit renteverlies kan zijn.

Je kunt dit verlies meefinancieren in je hypotheek. In dat geval valt het deel dat niet direct aan de eigen woning is besteed in box 3 en is de rente niet aftrekbaar. Maandelijks zelf betalen is fiscaal vaak gunstiger.

Meer weten over welke kosten je mag aftrekken? Bekijk dan de checklist ‘Belastingaangifte eigen huis’.

Renteverlies vóór de bouw

Is de aannemer al begonnen met bouwen voordat jij het contract tekent? Dan betaal je vaak grond- en bouwrente over kosten die al zijn gemaakt. Deze rente wordt meestal verwerkt in de koopsom van de woning.

Omdat deze rente onderdeel wordt van de eigenwoningschuld, valt zij in box 1 en is zij aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De rente ligt vaak hoger dan de reguliere hypotheekrente, maar wordt dus wel fiscaal gunstiger behandeld.

Houd rekening met dubbele woonlasten

Tijdens de bouw betaal je vaak dubbele woonlasten. Je betaalt nog voor je huidige huur- of koopwoning, terwijl je hypotheek voor de nieuwbouwwoning al loopt.

Ook deze lasten vallen onder renteverlies tijdens de bouw. Je kunt ze meefinancieren of uit eigen middelen betalen. Kies je voor dat laatste, dan kan de geldverstrekker vragen om aan te tonen dat je deze lasten gedurende maximaal twee jaar kunt dragen.

Meer weten over nieuwbouw?

Sta je op het punt een nieuwbouwwoning te kopen? In het gratis e-book Nieuwbouw kopen lees je alles over contracten, financiering en wat je kunt doen als het bouwproces anders loopt dan gepland. Zo weet je waar je aan begint.